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今年政府工作報告中提出的要規范發(fā)展第三支柱養老保險，引發(fā)各界持續關(guān)注和討論。

所謂第三支柱養老保險不同于為養老存錢(qián)，指的是個(gè)人為養老投資，通過(guò)購買(mǎi)商業(yè)養老保險等金融產(chǎn)品，建立起個(gè)人養老金。

我國的養老保險制度包括“三支柱”。除了體現個(gè)人責任的第三支柱，還有政府主導的第一支柱——基本養老保險，即人們常說(shuō)的養老金；用人單位主導的第二支柱——企業(yè)年金和職業(yè)年金。

目前，我國基本養老保險制度已基本健全，覆蓋城鎮職工和城鄉居民近10億人。如此背景下，為何還要發(fā)展第三支柱養老保險？

實(shí)際上，第一支柱基本養老保險的功能定位猶如它的名字一樣，“?；尽?。當前，我國退休職工收入的主要來(lái)源是基本養老保險，但退休金占退休前工資比例的平均不超過(guò)45%，保障水平相較于退休前的工資收入有不小的差距。

要更好地滿(mǎn)足老年人對美好生活的向往、確保退休后的生活水平不降低，僅有基本養老保險有時(shí)并不足夠，還需要企業(yè)（職業(yè)）年金和個(gè)人養老金來(lái)提高養老待遇?？紤]到老齡化、社保政策調整使得第一支柱承壓加大，而第二支柱企業(yè)年金發(fā)展緩慢，推進(jìn)第三支柱養老保險建設實(shí)屬必須。

事實(shí)上，從“以房養老”到個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險，我國在構筑第三支柱養老保障方面已有嘗試和探索。

具體來(lái)看，“以房養老”是將房產(chǎn)抵押給保險機構后老人可繼續居住，并按月從保險公司處領(lǐng)養老金；而個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險是指，投保人可在稅前扣除保費，等到退休后領(lǐng)取這部分養老金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。按照政策設計的初衷，參加這些計劃有利于增加個(gè)人養老積累、拓展保險業(yè)務(wù)、緩解養老資金壓力，對投保人、金融機構和相關(guān)部門(mén)而言，可謂“三贏(yíng)”。

然而，從市場(chǎng)效果來(lái)看，這兩類(lèi)產(chǎn)品似乎都面臨著(zhù)前景看好、推進(jìn)困難不小的尷尬——較早開(kāi)展“以房養老”試點(diǎn)的保險公司，5年間承保不足200單；個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險在上海、福建和江蘇蘇州試點(diǎn)兩年后，累計參保人數為4.76萬(wàn)人。

如此“叫好不叫座”，很大程度上在于試點(diǎn)政策的吸引力不足，推出的養老產(chǎn)品未能告知明確的回報等，還有人擔心“投資跑不贏(yíng)CPI”，進(jìn)而沒(méi)有參加的熱情和動(dòng)力。

第三支柱養老保險的本質(zhì)是個(gè)人利用金融手段增加養老資本積累的一種方式。目前，市場(chǎng)上養老類(lèi)金融產(chǎn)品繁多，哪些屬于第三支柱養老保險，仍需進(jìn)一步界定和明確。

尤為重要的是第三支柱養老保險面受眾較廣，因而在頂層制度設計時(shí)應通盤(pán)考慮、統籌兼顧，既要有激勵性的稅收優(yōu)惠和財政補貼，又要有可預期的投資回報。只有當制度基本健全、政策足夠優(yōu)惠、未來(lái)可以預期時(shí)，個(gè)人才能減少后顧之憂(yōu)，愿意為養老投資。

此外，鼓勵發(fā)展個(gè)人養老金，還要轉變人們固有的養老觀(guān)念。從國家一手包辦到有前瞻性地主動(dòng)規劃養老，從儲蓄養老到投資養老，不是朝夕之間就能完成的事情，需要方方面面的統籌推進(jìn)、齊心協(xié)力，也需要循序漸進(jìn)，科學(xué)、精準施策。