国产欧美一区二区三区另类精品|国产乱人伦AⅤ在线麻豆A|国禁国产you女视频网站|无码国产日韩精品一区二区密臂

   健全社會(huì )保障體系，提升退休生活品質(zhì)，享受稅收優(yōu)惠的商業(yè)養老險終于來(lái)了——
「焦點(diǎn)關(guān)注」你應該知道的稅延養老保險
         千呼萬(wàn)喚始出來(lái)，醞釀多年的稅延型商業(yè)養老險終于落地。
        5月1日起，上海市、福建?。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區開(kāi)始實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)。
        隨后，銀保監會(huì )等4部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》。面對人口老齡化，被寄予厚望的稅延養老險終于來(lái)了。
       個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險到底是什么？它能幫助投保人省多少錢(qián)？給未來(lái)養老增加多少“籌碼”？咱們來(lái)算一算這筆養老賬。
為啥要投保？
       個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險，即居民投保稅延養老險時(shí)，所繳納保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，退休領(lǐng)取養老金時(shí)再繳稅。
       中國社會(huì )保障學(xué)會(huì )秘書(shū)長(cháng)、中國人民大學(xué)副教授魯全向《工人日報》記者介紹說(shuō)，我國正在建立多層次社會(huì )保障體系，其中第一層次是依靠勞資雙方和政府力量的基本養老保險，第二層次是勞資雙方共同承擔的企業(yè)（職業(yè)）年金，第三層次是體現個(gè)人責任的商業(yè)養老險。
       “目前，基本養老保險‘一支’獨大，第二層次覆蓋范圍較小。退休職工收入的主要來(lái)源是基本養老保險，其替代率（退休金/退休前工資）在50%左右，保障水平跟退休前的工資收入相比有落差。要保證退休后的生活水平，還需要第二、第三層次發(fā)力?！濒斎嬖V記者。
        魯全認為，我國養老金的供給構成中基本養老保險發(fā)揮著(zhù)最主要的作用，這主要是由于現在的退休職工，在其年輕時(shí)還沒(méi)有多層次養老的概念，而未來(lái)的養老金構成一定是涵蓋企業(yè)（職業(yè)）年金和商業(yè)養老險的疊加式的。
        根據財政部等5部門(mén)日前發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)的通知》，在試點(diǎn)地區取得工資薪金、連續性勞務(wù)報酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。
如何投保？
        “個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險需要投保人找商業(yè)保險公司購買(mǎi)投保?！蹦祥_(kāi)大學(xué)金融學(xué)院教授朱銘來(lái)介紹。 銀保監會(huì )日前公布，首批12家保險公司符合經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險業(yè)務(wù)的要求。稅延養老保險產(chǎn)品上市蓄勢待發(fā)。
        從投保流程來(lái)看，稅延養老保險產(chǎn)品采取賬戶(hù)式管理模式，投保人首先要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養老保險繳費、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專(zhuān)用賬戶(hù)。賬戶(hù)內提供多種產(chǎn)品選擇，封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。
        投保人可根據自身需求、偏好、年齡等因素自由選購產(chǎn)品，保險公司應開(kāi)具發(fā)票和保單憑證，中國保險信息技術(shù)管理公司建立的信息平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項。
        個(gè)人按規定領(lǐng)取商業(yè)養老金時(shí)，由保險公司代扣代繳其應繳的個(gè)人所得稅。
       朱銘來(lái)告訴記者，稅延商業(yè)養老險的管理包括繳費參保階段、投資積累階段及養老金領(lǐng)取階段，覆蓋參保人自繳費參保之日起的整個(gè)生命周期，長(cháng)達幾十年，不是一個(gè)簡(jiǎn)單的短期投資行為，其面臨的主要風(fēng)險是資金投資風(fēng)險和人均壽命不斷延長(cháng)后的長(cháng)壽風(fēng)險。
優(yōu)惠力度有多大？
       試點(diǎn)通知明確，繳納保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時(shí)予以限額據實(shí)扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務(wù)報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定；賬戶(hù)資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養老金時(shí)，25%部分予以免稅，75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個(gè)人所得稅。
       朱銘來(lái)介紹，1000元是參保人可享受稅延優(yōu)惠的最高繳費水平。泰康養老董事長(cháng)李艷華認為，隨著(zhù)試點(diǎn)工作推進(jìn)和人民養老需求提升，稅延額度可能逐步做調整。
       據上海市人社局數據推算，以2017年度上海市職工平均工資7132元計算，扣除五險一金1248.1元后，應稅工資5883.9元，個(gè)人所得稅為133.39元。實(shí)行個(gè)人稅延養老保險試點(diǎn)后，如果個(gè)人購買(mǎi)了該保險，應稅工資可再扣除427.92元，即5455.98元，按此計算的個(gè)稅為98.09元。與此前相比，減少35.3元，降幅26.43%.
       針對不少職工關(guān)心的買(mǎi)了稅延商業(yè)養老險，退休時(shí)能領(lǐng)多少錢(qián)，銀保監會(huì )也算了一筆賬：假設一位參保人從30歲開(kāi)始購買(mǎi)個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復利3.5%，等60歲退休時(shí)，總共繳納保費36萬(wàn)元，但賬戶(hù)價(jià)值是61.8萬(wàn)元。通過(guò)精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。
       考慮到貨幣的時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹因素，一些職工擔心買(mǎi)了稅延商業(yè)養老險，領(lǐng)取時(shí)會(huì )縮水。對此，魯全告訴記者，“從壽險產(chǎn)品此前的市場(chǎng)表現來(lái)看，總體可以跑得過(guò)通貨膨脹，基本可以克服貶值壓力?！眽劭叼B老方面表示，只要收益率高于通貨膨脹率，購買(mǎi)稅延養老險的資金就不會(huì )貶值。
       采訪(fǎng)中，多位專(zhuān)家強調“保險姓?！钡脑瓌t。朱銘來(lái)提醒，和其他理財類(lèi)金融產(chǎn)品相比，稅延商業(yè)養老險的最大優(yōu)勢，即能承擔長(cháng)壽的風(fēng)險，“它有風(fēng)險分散機制，活的時(shí)間越長(cháng)，未來(lái)拿得越多?！?/span>
       有人認為，商業(yè)養老保險占用了現有資金，存在機會(huì )成本的損失。但這種產(chǎn)品為個(gè)人規劃投資、儲備養老提供了一種新的選擇。朱銘來(lái)認為，政策從監管的角度作出了最有利于消費者的產(chǎn)品設計要求，定價(jià)將更公平合理，能將消費者未來(lái)利益最大化。
資金安全嗎？
        銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，稅延養老保險產(chǎn)品設計要充分體現保險風(fēng)險保障功能和長(cháng)期資金管理優(yōu)勢，既要幫助參保人有效抵御工作期間養老金積累階段的投資風(fēng)險，在確保養老資金本金安全的基礎上取得長(cháng)期穩健的投資收益；又要幫助參保人有效應對長(cháng)壽風(fēng)險，實(shí)現退休后養老金的終身領(lǐng)取或長(cháng)期領(lǐng)取，確?；畹嚼?、領(lǐng)到老。
        根據《指引》，保險公司開(kāi)發(fā)設計稅延養老保險產(chǎn)品應當以“收益穩健、長(cháng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”為原則，滿(mǎn)足參保人對養老資金安全性、收益性和長(cháng)期性管理要求。
        這名負責人介紹，參保人個(gè)人賬戶(hù)中所繳保費、費用收取、投資收益、資金總額、養老金領(lǐng)取情況等均是清晰透明的，可隨時(shí)查詢(xún)。
        保險公司應當遵循“公平、合理、審慎”原則，根據精算原理和有關(guān)保險監管規定，對稅延養老保險產(chǎn)品計提各項準備金，并定期進(jìn)行充足性測試。
        朱銘來(lái)介紹，即便保險公司出現財務(wù)危機，《保險法》規定，經(jīng)營(yíng)有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉讓給其他經(jīng)營(yíng)有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險監督管理機構指定經(jīng)營(yíng)有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受轉讓?！皯斁S護被保險人、受益人的合法權益?！?/span>
         此外，參保人在開(kāi)始領(lǐng)取養老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉換，包括同一保險公司內的產(chǎn)品轉換，或跨保險公司的產(chǎn)品轉換。