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近日，人社部、財政部共同召開(kāi)會(huì )議，會(huì )同國家發(fā)改委、國家稅務(wù)總局、人民銀行、銀監會(huì )、證監會(huì )、保監會(huì )成立工作領(lǐng)導小組，啟動(dòng)建立養老保險第三支柱工作。

何為養老保險第三支柱？建立第三支柱將帶來(lái)哪些好處？針對這些職工關(guān)心的問(wèn)題，《工人日報》記者采訪(fǎng)了人社部相關(guān)負責人和有關(guān)專(zhuān)家。

何為第三支柱？

在近日召開(kāi)的新聞發(fā)布會(huì )上，人社部新聞發(fā)言人盧愛(ài)紅介紹，我們國家養老保險制度是一個(gè)“三支柱”的體系。三個(gè)支柱中，第一支柱是基本養老保險，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險。

人社部有關(guān)負責人表示，按照國務(wù)院關(guān)于逐步建立起多層次（三支柱）養老保險制度，合理分擔國家、用人單位、個(gè)人養老責任的要求，人社部會(huì )同相關(guān)部門(mén)，根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，逐步推動(dòng)三支柱養老保險制度體系建設。目前，第三支柱個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險正式進(jìn)入制度建設啟動(dòng)階段。

“第一支柱是現收現付，政府主導，?；?；第二支柱是企業(yè)（職業(yè)）年金，用人單位主導，提待遇，也能幫助用人單位吸引人才；第三支柱以個(gè)人主導，工作時(shí)有一部分錢(qián)稅前繳納，退休取的時(shí)候再征稅。這三個(gè)支柱共同支持養老?！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院教授董克用解釋。

完全依靠某一支柱難以應對老齡化風(fēng)險。董克用說(shuō)，從國際上看，目前發(fā)達國家養老保險第一支柱的替代率在40%左右，加上第二、三支柱，替代率最終在70%到80%左右。然而我國當前還是第一支柱“一支獨大”。因此，建設多層次養老保險體系至關(guān)重要。

董克用說(shuō)，對用人單位而言，建或不建第二支柱，關(guān)鍵在于其第一支柱的負擔重不重。企業(yè)年金自2004年實(shí)行以來(lái)，發(fā)展十余年，不盡如人意，原因在于第一支柱負擔較重，多是在一些大型企業(yè)和經(jīng)濟效益好的單位實(shí)行，“而第三支柱的建立，正是幫助中小企業(yè)職工和靈活就業(yè)人員有機會(huì )享受到制度優(yōu)惠，在政策引導下為自己的未來(lái)養老投資一點(diǎn)錢(qián)”。

當下，就業(yè)結構發(fā)生變化，中小微企業(yè)正成為吸納就業(yè)的主力軍，這其中包括大量靈活就業(yè)者、非全日制勞動(dòng)者等，他們和用人單位間不再是傳統的雇傭關(guān)系，如何更好地保障這部分勞動(dòng)者的社保權益至關(guān)重要。董克用說(shuō)，一、二支柱覆蓋的主要是有工作單位的職工，靈活就業(yè)者很難進(jìn)入雇主主導的第二支柱，因此發(fā)展第三支柱，能更好地保障這部分人的養老權益。

如何建強第三支柱？

董克用認為，第三支柱有三大特點(diǎn)，一是政府強有力稅收遞延的激勵；二是以個(gè)人賬戶(hù)為核心的基礎制度設計；三是多渠道投資，促進(jìn)基金保值增值。

“從國際經(jīng)驗來(lái)看，自愿性養老金制度的發(fā)展壯大，最有效的激勵措施是通過(guò)稅收遞延優(yōu)惠?！倍擞谜f(shuō)，第三支柱也應給予強有力的稅收優(yōu)惠政策，增強制度吸引力，擴大參與人群，特別是廣大沒(méi)有被企業(yè)（職業(yè)）年金覆蓋的勞動(dòng)者及靈活就業(yè)者。

董克用說(shuō)，在稅收遞延的激勵下，第三支柱應該以個(gè)人賬戶(hù)為核心開(kāi)展基礎制度設計，實(shí)行賬戶(hù)制封閉管理，增強制度的便利性。

“由于第三支柱是完全積累，因此必須要保值增值?！痹诙擞每磥?lái)，要多渠道投資促進(jìn)基金保值增值，使參加者能夠結合自己的實(shí)際和需求有足夠的投資選擇權。

“可以讓銀行、保險和基金等多方提供產(chǎn)品，讓參保人從中選擇最適合自己的投資方案?！倍擞媒榻B，從國際上來(lái)看，一些國家為了更好地運行第三支柱，除了提供多渠道產(chǎn)品外，還適時(shí)引導參保人選擇投資方案，比如對于即將退休的勞動(dòng)者，更多考慮資金的穩定性和安全性，而對于年輕人而言，則在投資時(shí)更加關(guān)注資金的增值空間。

董克用認為，要建強養老保險第三支柱，模式一定要清晰。同時(shí)，要讓參保人知曉為什么要參加第三支柱，在現收現付的第一支柱壓力較大、第二支柱發(fā)展遇到一些阻力時(shí)，讓勞動(dòng)者主動(dòng)為自己的養老承擔一些責任。

“更要有好的金融機構，幫助參保人好好打理個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)，各類(lèi)型金融機構各有投資的特色和風(fēng)險，要共同發(fā)揮作用，形成合力，確?；鸢踩?，使投資者更放心?！倍擞谜f(shuō)。

來(lái)源：中工網(wǎng)——《工人日報》