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備受關(guān)注的個(gè)人養老金稅收優(yōu)惠政策確定了！

2022年9月27日，據央視新聞聯(lián)播報道，國務(wù)院總理李克強9月26日主持召開(kāi)國務(wù)院常務(wù)會(huì )議。會(huì )議指出，發(fā)展政策支持、商業(yè)化運營(yíng)的個(gè)人養老金，有利于更好滿(mǎn)足群眾需求、提升保障水平。會(huì )議決定，對政策支持、商業(yè)化運營(yíng)的個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實(shí)際稅負由7.5%降為3%。

個(gè)人養老金是什么？

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，個(gè)人養老金是我國養老保險體系的第三支柱。

第一支柱是基本養老保險覆蓋超過(guò)10億人；

第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金覆蓋5800多萬(wàn)人；

第三支柱是個(gè)人養老金和其他個(gè)人商業(yè)養老金融業(yè)務(wù)，是對第一支柱的有效補充。

每年1.2萬(wàn)元限額稅前扣除

國務(wù)院發(fā)展研究中心公共管理與人力資源研究所研究室主任馮文猛介紹，稅收優(yōu)惠政策的明確，意味著(zhù)個(gè)人養老金落地邁出了堅實(shí)的一步。

馮文猛認為，1.2萬(wàn)元抵扣上限，意味著(zhù)每個(gè)月稅前扣除上限為1000元，這個(gè)額度比較符合當前的繳費現狀，是比較合理的。一方面，年度稅前扣除額度最高上限是1.2萬(wàn)元，考慮到了當前居民的經(jīng)濟承受能力和已有的實(shí)際繳費狀況；另一方面，也考慮到目前個(gè)稅稅前扣除已經(jīng)包括子女教育、贍養老人等項目。同時(shí)，這一額度不能與現狀脫節，額度過(guò)高也容易導致投機并可能引發(fā)其他風(fēng)險，更重要的是，要避免養老金水平差距過(guò)大，保持合理的收入分配和保障格局。

人社部養老保險司司長(cháng)聶明雋4月份在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì )上曾指出，起步階段是1.2萬(wàn)元，隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，隨著(zhù)城鄉居民可支配收入的增加，再適時(shí)逐步提高繳費上限，更好地滿(mǎn)足人民群眾對補充養老的需要。

領(lǐng)取收入實(shí)際稅負降為3%

按照規定，個(gè)人養老金繳費可以用于購買(mǎi)符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。此次政策明確，投資收益暫不征稅。

領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負由7.5%降為3%。中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華表示，這是目前個(gè)稅最低稅階，有利于鼓勵絕大多數納稅人參與個(gè)人養老金。發(fā)展個(gè)人養老金，將一些居民儲蓄轉成養老資產(chǎn)，有利于個(gè)人生命周期內的消費平滑。

中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院教授石曉軍表示，這次的稅收優(yōu)惠力度還是蠻大的，因為3%相當于是工資范圍在5000至8000元的個(gè)稅稅率。個(gè)人養老金制度需要不斷探索、完善的過(guò)程，對領(lǐng)取收入實(shí)際稅負的大幅降低，對個(gè)人養老金的發(fā)展首先會(huì )是一個(gè)很有力的激勵。

退休后可同時(shí)領(lǐng)取社保退休金和個(gè)人養老金

今年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》明確，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養老金制度。個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，實(shí)行完全積累。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，既參加社保又參加了個(gè)人養老金制度的人，在將來(lái)達到退休年齡后，可以同時(shí)領(lǐng)取社保的退休金和個(gè)人養老金。

個(gè)人養老金在哪里可以買(mǎi)？

稅收優(yōu)惠政策出爐，很多人關(guān)心在哪里可以買(mǎi)個(gè)人養老金？據了解，人社部、財政部將結合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開(kāi)。四川省人社廳7月份曾發(fā)布消息，確定成都為四川省個(gè)人養老金先行城市。下一步，四川省將按照國家有關(guān)部署和要求，適時(shí)在成都啟動(dòng)實(shí)施個(gè)人養老金先行工作。

雖然個(gè)人養老金條例及實(shí)施細則尚未出臺，但商業(yè)銀行、保險機構、公募基金等機構均已在做提前布局準備工作。