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總體上看，養老保險市場(chǎng)還未形成多元化的產(chǎn)品供應趨勢，養老保險三支柱發(fā)展不均衡的局面還未得到有效緩解?；攫B老保險因繳費比例高、投資方式單一和投資收益較低等原因廣受詬病，企業(yè)年金參保增速較緩甚至有下滑趨勢，商業(yè)養老保險還處于起步階段。從2004年《企業(yè)年金試行辦法》頒布迄今，企業(yè)年金制度難以推行是一個(gè)老大難問(wèn)題，在及時(shí)調整相關(guān)配套政策方面沒(méi)有充分考慮到經(jīng)濟結構轉型帶來(lái)的新變化。
　　
　　目前，建立企業(yè)年金制度的企業(yè)大多為央企、國企，覆蓋范圍有限。作為市場(chǎng)新興主體的小微企業(yè)既沒(méi)有建立企業(yè)年金的實(shí)力，也未形成運作企業(yè)年金投資的意識。因此，應充分發(fā)掘企業(yè)年金制度的潛力，將著(zhù)眼點(diǎn)落在小微企業(yè)身上，立足于扶持小微企業(yè)建立聯(lián)合企業(yè)年金制度，建立健全投資收益及時(shí)反饋機制。
　　
　　頂層設計上要充分考慮多家小微企業(yè)成立聯(lián)合企業(yè)年金的可行性，一方面要在適當降低企業(yè)繳納基本養老保險費支出比例的基礎上引導小微企業(yè)成立聯(lián)合企業(yè)年金，另一方面支持小微企業(yè)聘請年金管理專(zhuān)業(yè)機構，有效提升企業(yè)年金投資收益。
　　
　　在扶持小微企業(yè)建立聯(lián)合企業(yè)年金過(guò)程中，不僅要簡(jiǎn)化企業(yè)年金方案備案的規定，減少審核和備案環(huán)節，加強聯(lián)合企業(yè)年金投資運作的第三方監管，還應盡量保證聯(lián)合企業(yè)年金制度同基本養老保險繳費制度在享受地方政策方面基本一致，甚至享受更優(yōu)惠的扶持。
　　
　　建立健全投資收益及時(shí)反饋機制。目前，基本養老保險投資模式單一、收益較低。與基本養老保險不同，要允許企業(yè)年金管理專(zhuān)業(yè)機構根據小微企業(yè)實(shí)際設計多元化的投資模式，針對不同年齡、層次的人群進(jìn)行個(gè)性化的組合投資，并形成及時(shí)反饋機制，使全體參保職工隨時(shí)隨地可查看企業(yè)年金投資收益。
　　
　　推廣企業(yè)年金制度還應繼續加大企業(yè)年金稅收優(yōu)惠力度，采取多項措施調動(dòng)參保職工繳費積極性，支持高收入群體、臨近退休群體按比例多繳多得。